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我在貴陽海創工作的鍛煉下學到了不少知識，現特將有關費用審核的情況進行總結，內容比較雜同時也比較細。
收到增值稅專用發票時（抵扣聯留存保管好），交付人要在發票登記臺賬上登記。同時單據交接時，也應該在交接薄上登記。
業務招待費
一般需要的材料：個人賬戶確認單、招待申請單（財務審核前需要經辦人和所在部門領導簽字）、報銷單、發票。 付款前所有簽字手續要齊全。
備注：對于外勤人員和出差人員如果報銷了業務招待費，則當天的就餐補助需要扣取。
差旅費
一般需要的材料：個人賬戶確認單、出差審批單/外勤人員需工作寫實卡復印件（部門負責人簽字）、報銷單、發票。
備注：1.外勤人員報銷時如果已經獲得發放的車輛補助，則出差補助中的交通補助要扣掉；2.報銷住宿費的發票如果為普通發票一定要電話核實是否能開增值稅專用發票，如果能報銷金額應減去稅額；3.人員調動的差旅費報銷還需要人事變動通知（公司蓋章）、中途的產生出租車打車費、托運費[票上未注明乘客個人信息]應報所在公司負責人審批后，準予報銷。
材料款支付
一般需要的材料：合同付款審批/會簽單、發票、發票清單、收料單（單價和發票單價核對）
備注：材料單價要和合同單價核對一致
購買合同
購買物品的請示（部門負責人、公司領導簽字）、詢價單（至少3家、報價單要蓋章證明是真實報價）、詢比價匯總表、營業執照、特殊的需要資質證書。
備注：1.招標一般適用于10萬元以上的采購；2.報價期限一定要確認好；3.確定合作方后，要有一個二次議價的程序，尋求降價的空間，爭取最大的優惠。
車輛費（維修、保養）
一般需要的材料：發票、費用明細清單、供應商明細賬、維修協議/合同、維修結算單、車輛保養申請單（領導簽字）。
購買物品付款時：發票、付款審批會簽單、合同、驗收入庫單、出庫單、商品價格清單、請示。
分揀車輛的費用（加油卡、路橋費、ETC等）進入成本細化到每一輛車上（需注明車牌號）；
每月25日，進行倉庫材料的清點確認原材料的使用情況、根據使用的情況審核下月的采購計劃；
每月5日前完成往來對賬并制表報送（內部關聯的公司）、每季度一次（外部公司）。
工程合同質保金的退還
申請匯款單（領導簽字）、支付請示（領導簽字）、對方公司的付款請求（對方蓋章）、合同附件等
關于工程類：付款回單、申請匯款單、發票、費用清單（如監理費：需要監理清單要蓋章）、合同、最后供應商明細賬并用記號筆標出這筆費用、付款請示（領導簽字）。 敲憑證時通過其他應收款，摘要欄須注明合同編號。
支付銀行承兌匯票時:聯系函/收據、交接清單、委托函（委托人辦理時，需要蓋章[公司章]以及被委托人的身份證復印件）。
材料的暫估入庫：輔材中勞保用品不計入原材料，進入安全生產費。（領用時做賬通過其他應付款/預提費用）
原材料和輔材領用時的會計分錄：
借：由領用部門的性質進對應科目（如：生產處進生產成本，經營處進銷售費用）。貸：原材料/各類材料。月末計提各項費用時一般是有固定的計算公式和攤銷比例。
費用審核是很基礎同時也是和重要的工作，做好這份工作需要我們細致耐心，一絲不茍的按照公司的制度，會計核算的準則，把控好每一項費用的支出，做好每一筆費用的賬務處理。
平時嚴謹的做好這份工作，是為每個月的結轉、結賬打下堅實的基礎。同時準確的賬務處理，為公司管控費用的提供真實可靠依據。
總的來說，費用審核是最考驗一名財務會計的基本功以及工作態度和工作效率的工作！我的應該算不上總結，只能說是小結。我接觸并記錄的只是費用審核的部分而已，更多的還需要自己在以后的工作中學習和總結。
